La plupart des entreprises qui démarrent en Indiana et qui vendent un produit ou offrent certains services devront s’inscrire pour obtenir un certificat de commerçant de détail enregistré (RRMC). Ce certificat est communément appelé permis de taxe de vente, permis de vendeur, licence de taxe de vente, numéro de taxe de vente ou enregistrement de taxe de vente.
Le Registered Retail Merchant’s Certificate est obtenu auprès du Indiana Department of Revenue dans le cadre de la demande de l’Indiana Business Tax Application.
Voyez le reste de ce guide pour savoir qui a besoin d’un certificat de commerçant de détail enregistré, quels produits et services sont taxables, comment s’inscrire pour obtenir un permis et les exigences en matière de déclaration.
Référence rapide
Qui a besoin d’un certificat de commerçant de détail enregistré en Indiana ?
Une entreprise doit s’inscrire pour obtenir un certificat de commerçant de détail enregistré en Indiana lorsque :
- Une entreprise a un nexus de taxe de vente. Nexus signifie avoir une présence physique dans l’État, comme avoir un emplacement physique comme un magasin de détail ou un bureau ou utiliser un entrepôt ou un centre d’exécution pour stocker l’inventaire.
- Des représentants commerciaux travaillent pour l’entreprise dans l’Indiana
- Vendent un produit ou un service taxable dans l’État
- Une entreprise en ligne située dans l’Indiana vend des produits taxables aux résidents de l’Indiana
- Un vendeur à distance qui répond à l’un des scénarios suivants :
- Faire des ventes totales de biens meubles corporels à des résidents de l’Indiana est de 100 000 $ ou plus ; ou
- Envoyer 200 transactions ou plus de biens meubles corporels à des résidents de l’Indiana.
Quels produits et services sont taxables en Indiana ?
Produits physiques
Il y a quelques exceptions, mais presque tous les produits physiques sont taxables lorsqu’ils sont vendus au détail en Indiana. Voici quelques exemples courants :
- Marchandises générales comme les meubles, les appareils électroménagers et les vêtements
- Articles immatriculés ou enregistrés comme les véhicules
Les produits d’épicerie, les prescriptions, les appareils médicaux et certains équipements de fabrication sont exonérés de taxe.
La main-d’œuvre, dans la plupart des cas, n’est pas imposable en Indiana. Par exemple, disons que vous avez cassé l’écran de votre téléphone portable et que vous l’emmenez dans un atelier de réparation de téléphones portables pour le faire réparer. La taxe sur les ventes serait ajoutée au prix de vente du nouvel écran et des pièces supplémentaires nécessaires pour réparer le téléphone. La main-d’œuvre nécessaire pour remplacer l’écran n’est pas taxable. Toutefois, une entreprise qui fabrique des meubles sera indirectement soumise à la taxe sur les ventes pour la main-d’œuvre. Dans ce cas, disons que cette entreprise construit une table de salle à manger pour un client. Grâce à la main-d’œuvre, les pièces de bois sont façonnées, poncées et peintes pour construire ce meuble. Bien que la main-d’œuvre ne soit pas directement imposable, la taxe de vente est imputée au prix de vente final de la table.
Produits numériques
Les produits numériques sont imposables en Indiana.
Services
La plupart des services ne sont pas imposables en Indiana, cependant, les hébergements à court terme de 30 jours ou moins le sont.
Comment s’inscrire pour obtenir un certificat de commerçant de détail enregistré en Indiana
Un certificat de commerçant de détail enregistré peut être obtenu en s’inscrivant auprès du département du revenu de l’Indiana ou en envoyant par la poste le formulaire BT-1.
Les informations nécessaires à l’enregistrement comprennent :
- Numéro d’identification d’employeur fédéral (FEIN) de l’IRS, ou numéro de sécurité sociale du propriétaire s’il s’agit d’une entreprise individuelle sans employés
- Nom et adresse de l’entreprise
- Type d’entité commerciale : Entreprise individuelle, partenariat, société, Société à responsabilité limitée (SARL)
- Noms et adresses des propriétaires/dirigeants/membres
- Ventes mensuelles prévues
- Saisonnalité de l’entreprise
- Information sur les produits ou services sont vendus
- Code du système de classification des industries nord-américaines (SCIAN)
- . System (NAICS)
- Période comptable
- Date à laquelle les activités commerciales ont commencé ou commenceront
- Ventes mensuelles imposables prévues
- Informations sur les employés
Combien coûte un certificat de commerçant de détail enregistré en Indiana ?
Les frais d’inscription pour un certificat de commerçant de détail enregistré en Indiana sont de 25 $. Chaque emplacement commercial devra s’inscrire pour un certificat BT-1 distinct.
Combien de temps faut-il pour obtenir un certificat de commerçant de détail enregistré de l’Indiana ?
Attendez jusqu’à 2 jours ouvrables lors de l’inscription en ligne ou 2 à 3 semaines lors de la demande par courrier.
Dois-je renouveler mon certificat de commerçant de détail enregistré de l’Indiana ?
Le certificat de commerçant de détail enregistré doit être renouvelé tous les deux ans, mais il n’y a pas de frais de renouvellement. N’oubliez pas que si des informations concernant l’entreprise changent avant l’échéance du renouvellement, comme l’adresse postale, des emplacements supplémentaires ou un changement de propriétaire, ces changements doivent être mis à jour auprès du Department of Revenue.
Déclaration de la taxe de vente
Comment la taxe de vente est-elle perçue ?
Lorsqu’une entreprise vend un produit ou un service taxable, elle facture le taux de taxe de vente approprié au client. Cette taxe est collectée par l’entreprise qui l’envoie ensuite au ministère du Revenu de l’Indiana.
Quel est le montant de la taxe sur les ventes ?
Le taux de la taxe sur les ventes de l’État de l’Indiana est un taux fixe de 7 %.
Quand les déclarations de la taxe sur les ventes de l’Indiana sont-elles dues ?
Le ministère du Revenu déterminera une fréquence de dépôt en fonction du volume de ventes annuel prévu, mensuel, trimestriel, semestriel ou annuel. En général, une entreprise qui perçoit plus de 12 000 $ de taxe de vente par année produira une déclaration mensuelle.
Les déclarations sont dues le 20e jour du mois suivant la période de déclaration, à moins que le 20e jour ne tombe une fin de semaine ou un jour férié fédéral, ce qui ferait passer au jour ouvrable suivant.
Même si l’entreprise n’a pas eu de ventes au cours de la période de déclaration, une déclaration est toujours requise indiquant l’absence de ventes.
Taxe de vente sur les achats pour la revente
Une entreprise peut acheter des articles pour les revendre sans payer la taxe de vente de l’État. La responsabilité fiscale est transmise du distributeur au détaillant, qui facturera ensuite la taxe de vente à l’utilisateur final de l’article.
Les grossistes et les distributeurs auront besoin d’un numéro de taxe de vente et d’un certificat d’exemption de la taxe de vente de l’Indiana rempli (également appelé certificat de revente) pour documenter que les articles achetés sont destinés à la revente.
Licences commerciales
En plus de s’inscrire pour un permis de taxe sur les ventes, il peut y avoir d’autres licences commerciales nécessaires avant de démarrer une entreprise en Indiana. Découvrez quelles licences commerciales sont nécessaires dans l’Indiana.
Questions
Si vous avez des questions sur le certificat de commerçant au détail enregistré, le département du revenu de l’Indiana a plus d’informations sur les taxes de vente dans l’Indiana ou peut être contacté en appelant le 317-232-2165.